Kaedah Menguruskan Keuntungan dan Transaksi Yang Tidak Patuh Shariah oleh Perbankan dan Kewangan Islam

"Pembersihan' oleh Institusi Perbankan dan Kewangan Islam Sekiranya Pendapatan Diperolehi Mempunyai Unsur Yang Tidak Patuh Shariah?

Sumber: A FRAMEWORK FOR ISLAMIC FINANCIAL INSTITUTIONS TO DEAL WITH SHARÔÑAH NON-COMPLIANT TRANSACTIONS, Proceeding of Shariah Conference (SEC) 2013.

Soalan Pemahaman Ta'widh dan Gharamah

A.     Baihaqi secured a financing from the Islamic banks of RM100,000 in December 2016 which is paid montly for RM2,000 per month. The installment commence from January and he has paid installment successfully for the first 6 months. However, in July, August and September he failed to pay the installments due to his finacial instability. 

Required:

1.    Calculate the ta’widh amount to be paid by Baihaqi.

2.    Calculate the payment to be paid by Baihaqi in the month of September

3.    What are the differences between Ta’widh and Gharamah.

B.     Mofaisib secured a Murabahah Home financing from the Islamic banks of RM200,000 in January

2016 which is paid montly for RM4,200 per month. The installment commence from February 2016 and he has paid installment successfully for the first 2 months. However, in the consequetive 2 months, he failed to pay the installments. 

Required:

1.    Calculate the amount of late payment charges that Mofaisib has to pay if the penalty rate given is 7.5%.

2.    Calculate the ta’widh amount to be paid by Mofaisib.

3.    Calculate the gharamah amount to be paid by Mofaisib.

4.    Calculate the payment to be paid by Mofaisib in the month of September

5.            List all the required treatments should be performed by Islamic banks when dealing with gharamah collection.

URBUN

Al-urbun iaitu amalan berjual beli yang melibatkan bayaran pendahuluan oleh bakal pembeli kepada penjual di mana bayaran pendahuluan ini disebut `down payment`. 


Definisi Urbun
Perkataan `urbun` dari segi bahasa membawa erti taslif atau taqdim, iaitu pendahuluan (Ibn Manzur 1990: hal 284) `Urbun` atau `arabun` mengandungi maksud yang sama.(al-Misri 2005: hal 174 ) Ia juga diertikan sebagai bayaran muka atau pendahuluan. ( al-Zuhaili 2005: hal 461) Dimaksudkan Bay al-urbun ialah seseorang yang membeli sesuatu barangan, lalu dia membuat bayaran kepada penjual sebahagian dari harga barang tersebut sebanyak satu dirham ataupun atau lebih dengan perhitungan jika kedua-duanya meneruskan kontrak jual beli, maka wang pendahuluan itu akan menjadi sebahagian daripada harga barang dan jika kontrak jual beli itu tidak diteruskan maka wang pendahuluan itu akan menjadi hak penjual. (al-Zuhaili 2005: hal 462) 

Ciri-ciri
bay al-urbun mengandungi beberapa ciri (Ab Mumin Ab. Ghani & Fadillah Mansor 2006; hal 143) seperti berikut; 
a ) Pembeli mempunyai hak untuk membuat pilihan sama ada membeli barangan atau tidak untuk satu-satu tempoh yang tertentu, namun ia bukanlah menjadi kewajipannya untuk membeli.
b ) Penjual pula tiada hak untuk menjual kepada mana-mana pembeli lain , sekalipun ditawarkan dengan harga yang lebih tinggi dan ia berkewajipan untuk menunggu dalam satu tempoh yang telah dijanjikan kerana telah menerima wang pendahuluan. 
c ) Harga barangan itu telah dipersetujui bersama. Ini dapat dilihat berasaskan perjanjian mereka bahawa sekiranya proses jualbeli itu disempurnakan, maka bayaran pendahuluan tersebut dianggap menjadi sebahagian daripada harga barangan.
d ) Terdapat tempoh yang dipersetujui oleh kedua-dua belah pihak untuk memastikan pembelian barangan berlaku atau tidak. 

Sekiranya keempat-empat ciri tersebut hendaklah dipenuhi maka sah transaksi tersebut. Sebaliknya jika keempat-empat ciri tersebut tidak dipenuhi, maka urusniaga itu dianggap terkeluar daripada kategori bay al-urbun.


Menurut Wahbah al-Zuhayli, faktor `urf menjadikan amalan `Urbun adalah harus.

Contoh

Contohnya Hasbi telah menjual kereta Honda Accord model 2004 kepada Qisi dengan harga RM50,000 dengan bayaran `Urbun sebanyak RM5,000 telah diberikan oleh Qisi. Jika Qisi tidak mahu membeli tersebut dalam tempoh satu bulan (dipersetuji bersama) daripada Qisi , wang RM5,000 akan dianggap milik Hasbi dan beliau tidak dibenarkan menjual kereta tersebut kepada orang lain sekalipun ada yang menawarkan dengan harga lebih tinggi. Dalam tempoh sebulan itu, sekiranya Qisi mendapati ada penjual lain yang menjual kereta yang sama dengan harga jauh lebih murah iaitu RM40,000, Qisi mungkin akan membatalkan pembelian dengan Hasbi. Sekalipun Rm5,000 telah diberikan kepada Hasbi, Qisi masih untung RM5,000 berbanding jika dia meneruskan pembelian dengan Hasbi. Ini bermakna Qisi telah kehabisan RM40,000 + RM5,000 (deposit) tetapi tidak kehabisan RM50,000 (RM45k+RM5,000) sekiranya dibeli daripada Hasbi. Dalam pada itu, Hasbi pula sebenarnya telah mengikat Qisi untuk terus membeli kenderaan dengannya kerana sekalipun dia tidak boleh menjual kepada orang lain, jika ada tawaran lain kepada B dengan harga RM40,000, Qisi tetap membeli daripadanya kerana deposit telah diberikan.

Contoh 2

Mofaisib hendak menjual rumahnya di Bandar Baru Bangi dengan harga RM 200,000 (strike price). Tufail berminat untuk membeli rumah tersebut untuk tujuan pelaburan tetapi tidak mempunyai wang yang cukup untuk membayar secara tunai. Setelah diadakan perbincangan, Mofaisib bersetuju menjual hak membeli (right to buy) rumah kepada Tufail dengan harga RM 20,000 (premium) dengan tempoh opsyen selama lapan bulan. Selepas lapan bulan kemudian, kerajaan Negeri Selangor mengumumkan insentif baru bagi merangsangkan sektor hartanah di Selangor dan ini telah mempengaruhi harga rumah di pasaran. Secara tidak langsung juga harga pasaran rumah yang ingin dibeli oleh Tufail telah meningkat sehingga mencecah RM 300,000 (market price). Oleh kerana Ali dah bayar premium rumah tersebut, maka Tufail berhak membeli rumah tersebut dengan harga RM 200,000(strike price) sahaja kerana perjanjian awal tersebut, walaupun harga pasaran semasa sudah melonjak. Sebaliknya jika, selepas lapan bulan tempoh berlalu, berlaku kegawatan ekonomi sehingga menyebabkan pasaran hartanah jatuh merudum termasuk di Bandar Baru Bangi. Dalam situasi ini, Tufail tidak boleh dipaksa untuk membeli rumah tersebut dengan harga RM 200,000 (strike price) walaupun sudah membayar premium RM 20,000 kerana ia adalah kontrak opsyen dan bukan sales & purchase agreement. Oleh itu Tufail hanya kerugian RM 20,000 sahaja.